匯發(fā)[2015]7號

人民銀行支付結算司，國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波分局，各中資外匯指定銀行：
    為積極支持跨境電子商務(wù)發(fā)展，防范互聯(lián)網(wǎng)渠道外匯支付風(fēng)險，國家外匯管理局在總結前期經(jīng)驗的基礎上，制定了《支付機構跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導意見(jiàn)》，見(jiàn)附件），在全國范圍內開(kāi)展支付機構跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)，現印發(fā)執行。
    國家外匯管理局分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)分局）應當依據《指導意見(jiàn)》，選擇有實(shí)際需求、經(jīng)營(yíng)合規且業(yè)務(wù)和技術(shù)條件成熟的支付機構參與跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)，并為其辦理“貿易外匯收支企業(yè)名錄”登記手續。對于試點(diǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)辦，各分局應按照審慎原則嚴格審核，視情通過(guò)事前征詢(xún)、事后告知等方式加強與當地人民銀行分支機構支付結算管理部門(mén)的溝通，提高審核質(zhì)量。
    各分局收到本通知后，應及時(shí)轉發(fā)轄內中心支局（支局）、地方性商業(yè)銀行及外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應及時(shí)轉發(fā)下屬分支機構。政策執行中如遇問(wèn)題，請及時(shí)向國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司反饋。

    特此通知。

國家外匯管理局
2015年1月20日

附件

支付機構跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導意見(jiàn)

第一章 總則

    第一條為便利境內機構、個(gè)人通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行電子商務(wù)交易，規范支付機構跨境外匯支付業(yè)務(wù)，防范互聯(lián)網(wǎng)渠道跨境資金流動(dòng)風(fēng)險，根據《中華人民共和國外匯管理條例》及《非金融機構支付服務(wù)管理辦法》等有關(guān)規定，制定本指導意見(jiàn)。
    第二條支付機構跨境外匯支付業(yè)務(wù)是指支付機構通過(guò)銀行為電子商務(wù)（貨物貿易或服務(wù)貿易）交易雙方提供跨境互聯(lián)網(wǎng)支付所涉的外匯資金集中收付及相關(guān)結售匯服務(wù)。
    第三條支付機構開(kāi)展跨境外匯支付業(yè)務(wù)應當接受?chē)彝鈪R管理局及其分支機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）的監督和管理，并按規定及時(shí)報送相關(guān)業(yè)務(wù)數據。
    銀行為支付機構辦理業(yè)務(wù)，應合理盡責、嚴格審核支付機構主體資質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍，對于存在異常的交易應予以拒辦，并確保及時(shí)準確地錄入相關(guān)數據信息。
    境內機構和個(gè)人不得以虛構交易獲取或轉移外匯資金，不得以分拆等方式逃避外匯監管。從事跨境電子商務(wù)的主體還應遵守國家其他有關(guān)部門(mén)的法律法規。

 第二章 試點(diǎn)業(yè)務(wù)申請

     第四條支付機構辦理“貿易外匯收支企業(yè)名錄”登記后可試點(diǎn)開(kāi)辦跨境外匯支付業(yè)務(wù)。支付機構申請“貿易外匯收支企業(yè)名錄”登記，應符合下述條件：
    (一）具有人民銀行頒發(fā)的《支付業(yè)務(wù)許可證》，許可業(yè)務(wù)范圍應包括互聯(lián)網(wǎng)支付；
   （二）近 2 年內無(wú)重大違反人民幣及外匯管理規定行為；
    (三）有完備的組織機構設臵、業(yè)務(wù)流程規定、風(fēng)險管理制度；
    (四）具備采集并保留交易信息數據的技術(shù)條件，并能保障交易的真實(shí)性、安全性。
    第五條 支付機構申請“貿易外匯收支企業(yè)名錄”登記應向注冊地外匯局提交以下材料：
  （一）書(shū)面申請，載明申請人名稱(chēng)、注冊地、注冊資本、股權結構、組織機構設臵、已開(kāi)展的支付業(yè)務(wù)和擬申請開(kāi)展的跨境外匯支付業(yè)務(wù)種類(lèi)及范圍等；
   （二）業(yè)務(wù)運營(yíng)方案，包含業(yè)務(wù)辦理流程（按業(yè)務(wù)種類(lèi)，詳細列明交易、匯兌和支付的完整流程）、客戶(hù)實(shí)名制管理、交易真實(shí)性審核、國際收支統計申報、數據采集報送、系統建設、系統與銀行數據接口、系統應急預案、外匯備付金賬戶(hù)管理、與所開(kāi)展業(yè)務(wù)相對應的風(fēng)險控制、內部操作規程及合規管理等內容；
  （三）《支付業(yè)務(wù)許可證》、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照、組織機構代碼證副本及復印件；
  （四）銀行合作協(xié)議；
   （五）外匯局要求提供的其他材料。
     第六條 外匯局分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)分局）應根據本指導意見(jiàn)對支付機構的申請材料進(jìn)行審核，在 20 個(gè)工作日內對符合條件的支付機構出具正式書(shū)面文件，同時(shí)抄報國家外匯管理局，并為開(kāi)辦貨物貿易跨境外匯支付業(yè)務(wù)的支付機構辦理“貿易外匯收支企業(yè)名錄”登記。
     本指導意見(jiàn)實(shí)施前已開(kāi)辦試點(diǎn)業(yè)務(wù)的支付機構，無(wú)需再行申請。由注冊地分局統一辦理“貿易外匯收支企業(yè)名錄”登記。
試點(diǎn)期間，支付機構業(yè)務(wù)范圍、外匯備付金開(kāi)戶(hù)行等發(fā)生變更的，應憑新增業(yè)務(wù)的運營(yíng)方案或銀行合作協(xié)議等到注冊地分局事前備案。

 第三章 業(yè)務(wù)管理

     第七條 支付機構應嚴格審核參與跨境外匯支付業(yè)務(wù)客戶(hù)身份信息的真實(shí)性，并留存相關(guān)信息 5 年備查。個(gè)人客戶(hù)留存信息包括但不限于姓名、國籍以及有效身份證件號碼等；機構客戶(hù)留存信息包括但不限于名稱(chēng)、組織機構代碼等。
     支付機構自主發(fā)展境外特約商戶(hù)，應按照“了解你的客戶(hù)”、“了解你的業(yè)務(wù)”及“盡職審查”原則保證境外特約商戶(hù)的真實(shí)性、合法性。
     第八條跨境外匯支付業(yè)務(wù)應當具有真實(shí)合法的貨物貿易、服務(wù)貿易交易背景。支付機構不得為以下交易活動(dòng)提供跨境外匯支付服務(wù)：不符合國家進(jìn)出口管理規定的貨物、服務(wù)貿易；不具有市場(chǎng)普遍認可對價(jià)的商品交易，以及定價(jià)機制不清晰、存在風(fēng)險隱患的無(wú)形商品交易；可能危害國家、社會(huì )安全，損害社會(huì )公共利益的項目或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；法律法規及人民銀行、外匯局規章制度明確禁止的項目。
     第九條 支付機構參與跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)，除另有規定外單筆交易金額不得超過(guò)等值 5 萬(wàn)美元。對于交易完成情況核查不充分或未按規定對相關(guān)商戶(hù)執行貨物貿易名錄企業(yè)分類(lèi)管理等的支付機構，外匯局可將其單筆交易限額下調至等值 1萬(wàn)美元。
     第十條支付機構可集中為客戶(hù)辦理收付匯和結售匯業(yè)務(wù)，并按照本指導意見(jiàn)要求實(shí)現交易信息的逐筆還原。支付機構應在收到資金之日（T）后的第一個(gè)工作日（T 1）內完成結售匯業(yè)務(wù)辦理。在滿(mǎn)足交易信息逐筆還原要求的情況下，支付機構可以辦理軋差結算。
     第十一條支付機構在提供跨境外匯支付服務(wù)時(shí)，應允許客戶(hù)用人民幣或自有外匯進(jìn)行支付?？蛻?hù)向支付機構劃轉外匯時(shí)，銀行應要求其提供包含有交易金額、支付機構名稱(chēng)等信息的網(wǎng)上交易真實(shí)性證明材料，經(jīng)核對支付機構賬戶(hù)名稱(chēng)和金額后辦理，并在交易附言中注明“跨境外匯互聯(lián)網(wǎng)支付劃轉”字樣。
    第十二條支付機構為客戶(hù)提供結售匯服務(wù)時(shí)，應按照銀行提供的匯率標價(jià)，不得自行變動(dòng)匯率價(jià)格。支付機構應就手續費、交易退款涉及的匯兌損益分擔等，與客戶(hù)事先達成協(xié)議。

 第四章 賬戶(hù)管理

    第十三條支付機構應將客戶(hù)外匯備付金賬戶(hù)資金與自有外匯資金嚴格區分，不得混用。支付機構自有外匯資金賬戶(hù)的開(kāi)立、使用應遵循現行機構外匯管理規定。
第十四條支付機構應憑注冊地外匯局出具的“貿易外匯收支企業(yè)名錄”登記書(shū)面文件，按照現行外匯賬戶(hù)管理有關(guān)規定，在銀行開(kāi)立外匯備付金賬戶(hù)，賬戶(hù)名稱(chēng)結尾標注“PIA”(Payment Institute Account)。
     支付機構為客戶(hù)辦理結售匯及跨境收付業(yè)務(wù)均應通過(guò)外匯備付金賬戶(hù)進(jìn)行。備付金賬戶(hù)管理同時(shí)應符合中國人民銀行備付金賬戶(hù)管理規定。
     第十五條外匯備付金賬戶(hù)的收入范圍為接受同名外匯備付金賬戶(hù)外匯劃轉、境內付款方外匯劃轉或購匯轉入、境外付款方外匯匯入，以及因交易失敗等原因由原路、原幣種退回的外匯資金；支出范圍為向同名外匯備付金賬戶(hù)劃轉外匯、向境內收款方劃轉外匯，結匯轉入人民幣備付金賬戶(hù)或收款方人民幣賬戶(hù)、匯出至境外收款方，以及因交易失敗等原因產(chǎn)生的原路、原幣種退出的外匯資金。
外匯備付金賬戶(hù)不得提取或存入現鈔，不得在無(wú)交易情況下預收、預存。此外，因經(jīng)營(yíng)損益原因，支付機構外匯備付金賬戶(hù)可與其自有外匯賬戶(hù)按規定進(jìn)行外匯劃轉。
     第十六條支付機構應選擇具備客戶(hù)備付金存管資質(zhì)的商業(yè)銀行開(kāi)立外匯備付金賬戶(hù)。其中，外匯備付金存管銀行應與人民幣備付金存管銀行一致，外匯備付金合作銀行可根據需要自主選擇。
     第十七條 支付機構外匯備付金賬戶(hù)納入外匯賬戶(hù)管理信息系統管理，并歸入“支付機構外匯備付金賬戶(hù)（1603）”項下，銀行應將數據及時(shí)填報并報送外匯局。

 第五章 信息采集

    第十八條支付機構應當根據本指導意見(jiàn)要求報送相關(guān)業(yè)務(wù)數據和信息，并保證數據準確性、完整性和一致性。銀行應按照國際收支申報及結售匯信息報送相關(guān)規定，依據支付機構提供數據進(jìn)行相關(guān)信息報送。除逐筆還原信息外，其他交易按照銀行實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生信息準確報送。涉及軋差的交易信息，也應進(jìn)行還原報送，具體報送要求按照本指導意見(jiàn)第二十條、第二十一條、第二十二條執行。
     第十九條支付機構辦理跨境外匯支付業(yè)務(wù)時(shí)，應掌握真實(shí)交易信息，按照完整性、可追溯性原則采集逐筆交易的明細數據，并留存備查。
貨物貿易項下明細數據原則上應包括標的物名稱(chēng)、數量、交易幣種、金額、交易雙方及國別和訂單時(shí)間等；服務(wù)貿易項下明細數據原則上應包括服務(wù)種類(lèi)、具體交易信息（如機票項下航班及時(shí)間，住宿項下入住酒店名稱(chēng)、時(shí)間，留學(xué)項下入學(xué)通知書(shū)等）、數量、交易幣種、金額、交易雙方及所在地、訂單時(shí)間等。
     第二十條支付機構應按現行涉外收支數據申報的規定，對兩類(lèi)數據進(jìn)行國際收支統計申報：一類(lèi)是集中收付款或軋差凈額結算時(shí)支付機構的實(shí)際收付款數據（以下簡(jiǎn)稱(chēng)實(shí)際收付款數據）；另一類(lèi)是逐筆還原集中收付或軋差凈額結算前的原始收付款數據（以下簡(jiǎn)稱(chēng)還原數據）。
     對于實(shí)際收付款數據申報，支付機構應按照銀行實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生信息進(jìn)行國際收支統計間接申報，銀行應將實(shí)際收付款信息交易編碼記為“999999”，申報主體為支付機構。對于因軋差凈額結算造成實(shí)際收付款為零的，支付機構應虛擬一筆結算為零的申報數據，收付款人名稱(chēng)均為該支付機構，交易編碼標記為“999998”，國別為“中國”,其他必輸項可視情況填報或填寫(xiě)“N/A”（大寫(xiě)英文字母）。
對于還原數據的申報，支付機構應在申報實(shí)際收付款數據的當日，根據全收全支原則，提供逐筆還原數據信息，通過(guò)銀行對實(shí)際用匯客戶(hù)的跨境收支進(jìn)行還原申報。其中，還原的客戶(hù)單筆交易金額低于國際收支免申報限額的，支付機構應按照實(shí)際交易性質(zhì)，將交易性質(zhì)相同（即同一交易編碼）的逐筆交易數據合并為一筆，并以支付機構名義對按實(shí)際交易性質(zhì)分類(lèi)合并后的還原數據進(jìn)行逐筆申報。還原的客戶(hù)單筆交易金額高于國際收支免申報限額（含）的，支付機構應以客戶(hù)的名義，逐筆申報還原數據。
     第二十一條支付機構集中提供或填報還原數據的基礎信息和申報信息，提供或填報方式由銀行與支付機構協(xié)商確定，可不填報紙質(zhì)申報單。
 境內銀行應按實(shí)際交易性質(zhì)填報交易編碼和交易附言，按照實(shí)際收付發(fā)生的日期編制申報號碼，并將還原數據“銀行業(yè)務(wù)編號”填寫(xiě)為所對應的集中收付數據的申報號碼，以便建立實(shí)際收付款數據與還原數據間的對應關(guān)系。
     境內銀行應在支付機構實(shí)際對外收付款之日（T）后的第 1個(gè)工作日（T＋1）中午 12：00 前，完成還原數據基礎信息的報送工作；第 5 個(gè)工作日（T＋5）中午 12：00 前，完成還原數據申報信息的報送工作。
    第二十二條支付機構應按現行結售匯管理規定，在規定時(shí)間提供通過(guò)銀行辦理的逐筆購匯或結匯信息，銀行應按照現行規定報送結售匯統計報表。個(gè)人項下結售匯業(yè)務(wù)，銀行應根據支付機構的數據，在辦理結售匯之日（T）后的第 5 個(gè)工作日（T＋5）內對于單筆金額等值 500 美元（含）以下的區分幣種和交易性質(zhì)匯總后以支付機構名義逐筆錄入個(gè)人結售匯業(yè)務(wù)的管理系統，對于單筆金額等值 500 美元以上的逐筆錄入個(gè)人結售匯業(yè)務(wù)的管理系統。支付機構跨境外匯支付業(yè)務(wù)項下的個(gè)人結售匯不計入個(gè)人年度結售匯總額。
     第二十三條 支付機構應通過(guò)表單系統于每月10日前向注冊地外匯局報送客戶(hù)跨境外匯支付業(yè)務(wù)金額、筆數等總量報告，并對每月累計收付匯總額超過(guò)等值20萬(wàn)美元的客戶(hù)交易情況報送累計高額收支交易情況報告，業(yè)務(wù)開(kāi)展中如發(fā)現異?；蚋唢L(fēng)險交易應隨時(shí)向外匯局報告。
     支付機構應按照注冊地分局的要求報送年度試點(diǎn)總結報告。

 第六章 監督核查

     第二十四條分局應審慎監管試點(diǎn)業(yè)務(wù)，依據本指導意見(jiàn)及相關(guān)外匯管理法規對轄內支付機構外匯支付業(yè)務(wù)進(jìn)行非現場(chǎng)核查和現場(chǎng)核查。注冊地分局對支付機構負主要核查職責。支付機構及其開(kāi)戶(hù)銀行有義務(wù)配合外匯局的監督管理工作。
     第二十五條分局對于日常監測工作中發(fā)現的異常交易，可責成支付機構進(jìn)行自查。支付機構應按照分局要求及時(shí)完成自查工作，并報送自查報告。