銀發(fā)[2021]329號

為進(jìn)一步提升貿易自由化便利化水平，促進(jìn)外貿新業(yè)態(tài)新模式健康持續創(chuàng )新發(fā)展，近日，人民銀行會(huì )同外匯局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于支持新型離岸國際貿易發(fā)展有關(guān)問(wèn)題的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)。

《通知》主要內容包括：一是支持基于實(shí)體經(jīng)濟創(chuàng )新發(fā)展需要的新型離岸國際貿易業(yè)務(wù)，對相關(guān)跨境資金結算實(shí)現本外幣一體化管理。二是鼓勵銀行完善內部管理，實(shí)施客戶(hù)分類(lèi)，優(yōu)化自主審核，提升服務(wù)水平，為真實(shí)、合規的新型離岸國際貿易提供跨境資金結算便利。三是強化風(fēng)險監測管理，防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險。

《通知》自2022年1月24日起實(shí)施。人民銀行、外匯局將繼續按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加快發(fā)展外貿新業(yè)態(tài)新模式的意見(jiàn)》的要求，穩步推進(jìn)《通知》的落地實(shí)施，推動(dòng)營(yíng)造適應新型離岸國際貿易發(fā)展的營(yíng)商環(huán)境，更好服務(wù)貿易高質(zhì)量發(fā)展。

附件：

中國人民銀行 國家外匯管理局關(guān)于支持新型離岸國際貿易發(fā)展有關(guān)問(wèn)題的通知

中國人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì )(首府)城市中心支行，各副省級城市中心支行;國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局;國家開(kāi)發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行，各股份制商業(yè)銀行：

為進(jìn)一步提升貿易自由化便利化水平，促進(jìn)外貿新業(yè)態(tài)新模式健康持續創(chuàng )新發(fā)展，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國外匯管理條例》等規定，現就有關(guān)事項通知如下：

一、鼓勵銀行優(yōu)化金融服務(wù)，為誠信守法企業(yè)開(kāi)展真實(shí)、合規的新型離岸國際貿易提供跨境資金結算便利。

本通知所稱(chēng)新型離岸國際貿易是指我國居民與非居民之間發(fā)生的，交易所涉貨物不進(jìn)出我國一線(xiàn)關(guān)境或不納入我國海關(guān)統計的貿易，包括但不限于離岸轉手買(mǎi)賣(mài)、全球采購、委托境外加工、承包工程境外購買(mǎi)貨物等。

二、銀行應根據新型離岸國際貿易的特點(diǎn)制定業(yè)務(wù)規范，完善內部管理，實(shí)施客戶(hù)分類(lèi)，提升服務(wù)水平：

(一)健全新型離岸國際貿易內控制度，包括加強客戶(hù)盡職調查、優(yōu)化業(yè)務(wù)審核、實(shí)施事后監測管理和完善內部監督等。

(二)精準識別新型離岸國際貿易客戶(hù)身份和業(yè)務(wù)模式，根據客戶(hù)誠信狀況、合規水平和風(fēng)控能力等，動(dòng)態(tài)實(shí)施內部客戶(hù)風(fēng)險分級評定，對客戶(hù)主體、業(yè)務(wù)性質(zhì)和關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行穿透式審查。

(三)重點(diǎn)支持基于實(shí)體經(jīng)濟創(chuàng )新發(fā)展和制造業(yè)轉型升級、提升產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈完整性和現代化水平而開(kāi)展的新型離岸國際貿易。

三、銀行辦理新型離岸國際貿易跨境資金結算業(yè)務(wù)時(shí)，應按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的要求，根據“了解客戶(hù)”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查”的展業(yè)原則，按下列規定自主決定審核交易單證的種類(lèi)：

(一)交易真實(shí)、合法且具有商業(yè)合理性和邏輯性。

(二)經(jīng)合理審查未發(fā)現存在涉嫌利用虛假或構造新型離岸國際貿易進(jìn)行投機套利、違規轉移資金或騙取銀行融資等異常情況。

四、銀行應根據《國際收支統計申報辦法》《人民幣跨境收付信息管理系統管理辦法》(銀發(fā)〔2017〕126號文印發(fā))、《中國人民銀行辦公廳關(guān)于優(yōu)化人民幣跨境收付信息管理系統信息報送流程的通知》(銀辦發(fā)〔2013〕188號)等相關(guān)規定，及時(shí)、完整、準確地進(jìn)行國際收支統計申報和人民幣跨境收付信息管理系統(RCPMIS)數據報送。對于國際收支統計申報和人民幣跨境收付信息管理系統數據報送在服務(wù)貿易項下的新型離岸國際貿易，應在交易附言中注明“新型離岸”。

銀行應留存相關(guān)交易單證、客戶(hù)盡職調查、事后監測管理等資料5年備查。企業(yè)應留存相關(guān)交易單證5年備查。

五、同一筆離岸轉手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)原則上應在同一家銀行，采用同一幣種(外幣或人民幣)辦理收支結算。對無(wú)法按此規定辦理的離岸轉手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，銀行在確認其真實(shí)、合法后可直接辦理，并在涉外收支申報及人民幣跨境收付信息管理系統數據報送交易附言中注明“特殊離岸轉手”，自業(yè)務(wù)辦理之日起5個(gè)工作日內向所在地外匯局分支機構報告。

六、銀行應從源頭做好風(fēng)險防范，加強貿易背景審核。在業(yè)務(wù)辦理、監測管理以及內部監督過(guò)程中，發(fā)現企業(yè)涉嫌虛假或構造交易、騙取融資等異常行為的，應及時(shí)向所在地人民銀行分支機構和外匯局分支機構報告，并按照銀行內控制度要求，調整企業(yè)的客戶(hù)風(fēng)險分級，嚴格審核企業(yè)后續跨境資金結算業(yè)務(wù)。貨物貿易外匯管理分類(lèi)等級為B、C類(lèi)的企業(yè)新型離岸國際貿易跨境資金結算業(yè)務(wù)按外匯局有關(guān)規定辦理。

七、內控制度完備、具有離岸轉手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)實(shí)際需求的跨國公司可按照《跨國公司跨境資金集中運營(yíng)管理規定》(匯發(fā)〔2019〕7號文印發(fā))規定的條件和程序申請開(kāi)展含離岸轉手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)的經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結算業(yè)務(wù)。

八、人民銀行、外匯局依法對新型離岸國際貿易跨境資金結算開(kāi)展監督管理。對于違反本通知及相關(guān)跨境資金結算管理規定的，依據《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條至第四十九條等相關(guān)規定予以處罰。

九、人民銀行分支機構和外匯局分支機構應加強與其他部門(mén)信息共享，按照“鼓勵創(chuàng )新、包容審慎”的原則，密切跟蹤新型離岸國際貿易的創(chuàng )新發(fā)展，主動(dòng)回應市場(chǎng)訴求，指導銀行持續提升貿易投資便利化水平。

本通知自2022年1月24日起實(shí)施?！?span style="color:#E53333;">跨國公司跨境資金集中運營(yíng)管理規定》第二十四條等規定與本通知內容不一致的，以本通知為準。執行中如遇問(wèn)題，請及時(shí)向人民銀行、外匯局反饋。

中國人民銀行   

外匯局       

2021年12月23日